2024年
真题
100.0分
60.0分
120分钟
求学考场 -
免费
试卷预览
某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。
A.10％
B.15％
C.20％
D.25％
A.0
B.36
C.42
D.60
A.4．5
B.6
C.15
D.20
A.0
B.15
C.35
D.70
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分公司，2018年第一季度共实现应纳税所得额1 000万元，假设企业按季预缴，企业所得税率为25％。另外，天津、广州分公司2017年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0．35、0．35、0．30。2018年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
A.150
B.200
C.250
D.330
A.50
B.125
C.150
D.250
A.50．00
B.69．75
C.91．25
D.125．00
A.33．75
B.55．25
C.75．00
D.125．00
王某2018年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月份又购入一套150平方米的住房，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元。11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。证券(股票)交易印花税税率为1‰。
A.0
B.3．0
C.4．5
D.15．0
A.0
B.10．0
C.12．5
D.25．0
A.0
B.0．08
C.0．24
D.15．00
A.0
B.30
C.50
D.100
某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1 000元，成本为200元／件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下：(1)销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给Y企业(小规模纳税人)A产品2件，账务处理为：借：银行存款2340贷：其他应付款2340(3)职工福利部门领用A产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000(4)在建工程领用生产用原料10000元(该项工程至2018年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程10000贷：原材料10000
A.计算增值税销项税额
B.其进项税额作转出处理
C.其进项税额不得抵扣
D.按对外售价计算主营业务收入
A.0
B.145．3
C.170
D.198．9
A.0
B.70．2
C.340
D.397．8
A.借：应付职工薪酬5000贷：以前年度损益调整5000
B.借：应付职工薪酬850贷：应交税费——应交增值税(销项税额)850
C.借：应付职工薪酬5850贷：以前年度损益调整5850
D.借：应付职工薪酬170贷：应交税费——应交增值税(销项税额)170
北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。
A.150
B.300
C.1500
D.1600
A.1000
B.3000
C.7000
D.8000
A.100
B.500
C.700
D.800
A.100
B.170
C.200
D.340